澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注： 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：2023年度市级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2024年7月23日在市十六届人大常委会第十九次会议上

各位组成人员：

受市政府委托，现就 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况汇报如下，请予审议。

2023年，我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对江苏、苏州工作重要讲话重要指示精神，聚焦在中国式现代化新征程中建设更高品质“江南福地”目标任务，大力推动经济运行率先整体好转若干政策落地见效。

——推进财政收入稳定提高。动态监测重点行业、重点企业税收情况，会同有关部门和板块对接重点工程项目的建筑施工企业，稳固重点税源。深入产业园一线开展调查研究，重点分析全市40家已建成工业产业园运营情况，努力夯实财政收入基础。

——促进科创制造加速融合。支持产业集群创新发展，推动加快数字化转型。2023年下达科技创新发展专项资金8994万元，1家企业入选“中国独角兽企业”，4家企业入选“中国潜在独角兽企业”，新增国家专精特新“小巨人”企业18家，创历史新高。

——推动民生事业取得实效。2023年，民生支出224.50亿元，民生支出占一般公共预算支出比重超82%。发放稳岗返企补贴1.16亿元。实施学校新建、改扩建项目27个，概算总投资15.96亿元，民生福祉持续增进。

——持续做好债务风险防范。落实年度债务化解方案，牢牢守住不发生系统性风险底线。严格落实平台压降与经营性债务管控，围绕融资平台压降目标，累计压降比例超50%。加强市镇联动，合力推动5个板块实现债务风险等级优化。

——审计监督工作成效明显。积极构建审计查出问题整改长效机制。一年来，促进落实整改问题金额9.12亿元，制定完善制度35项，移送纪委监委线索7条，移送主管部门线索1条。上年度同级审工作报告指出的32个方面62个具体问题已全部完成整改。

一、市级预算执行审计情况

市审计局对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计发现的主要问题有：

（一）个别资金下达不够及时。一是2023年21133.86万元代编预算未按要求在当年6月30日前下达。二是水环境区域补偿、水质达标奖励1387.99万元等上级转移支付指标未及时分解下达。

（二）财政绩效评价不够规范。2018年至2022年推进制造业高质量发展资金、生态环保专项资金部分绩效评价指标的评分方式不符合设定评价标准。

（三）存量资金统筹不够及时。2022年苏州下达的重大基础设施补助资金15872.20万元至审计日未及时收回统筹使用。

（四）财务报表编制不够严谨。一是项目概算13739.35万元的沃尔玛东侧绿地公园等园林绿化设施未办理资产入账手续，政府财务报告中市政基础设施资产编报不完整。二是市本级政府财务报告和行政事业单位国有资产年报数据编报口径存在差异，如：“应付及预收款”科目政府财务报告数较国有资产年报数小18233.29万元。

二、部门预算执行审计情况

市审计局对全市309个部门预算单位的财政指标数据、国库集中支付数据、非税数据和部门决算数据等进行了分析，对14个主管部门进行了现场审计，并延伸审计下属单位。审计发现的主要问题有：

（一）预算管理不够规范。一是2个单位4个项目年初预算编制不合理，年初预算执行率低于70%或高于300%。二是7个单位未严格按照预算规定用途列支费用，涉及费用3.33万元。三是2个单位在下级单位列支费用4.77万元。

（二）财务管理不够严格。3个单位往来款长期挂账未处理，共计2060.60万元。

（三）采购管理不够到位。3个单位采购印刷服务、电子设备和办公用品未执行框架协议采购，涉及费用13.72万元。

（四）资金支付不够及时。1个单位未在规定时间内支付省级非遗传承人非物质文化保护专项资金7.80万元。

三、派出机构预算执行审计情况

根据派出机构轮审计划安排，市审计局今年对虞山街道和琴川街道预算执行情况进行了审计。审计发现的主要问题有：

（一）财政管理方面

1.预算收支管理不规范。2023年，虞山街道、琴川街道分别有1980.57万元、240.83万元非税收入未及时上缴入库，同时，分别有797.02万元、348.38万元支出未纳入预算管理。

2.年初预算编制不精准。2023年，琴川街道“文明创建与文明实践经费”、“宣传文体工作经费”等项目年初预算编制不精准，年中项目间反复多次调整。

（二）资产管理方面

1.资产租入审核不严。2021年虞山街道租入长江路某房产拟装修后用作社区用房，但因事前对房屋的产权和质量审核不严格，导致装修中止无法正常投用。

2.资产管理不够规范。虞山林场对外投资238.59万元未在长期股权投资账面体现；资产租赁收益63.02万元逾期未及时收回。

（三）采购管理方面

1.采购制度执行不到位。2023年虞山街道有5个限额以上采购项目未按规定程序实施政府采购，涉及合同总金额585.97万元。

2.采购招标把关不严。虞山街道部分购买服务项目招标条件设置不合理；少数项目主观评审因素分值比例超过50%；违规将劳务用工纳入政府购买服务范围。琴川街道户外广告综合整治服务项目招标过程中未审核发现无效投标情形，实际投标人不足3家。

3.合同履约管理不到位。虞山街道在步道设计、标牌采购安装合同中未明确相关违约责任；2021年虞山街道组织开发的“新时代文明邻里中心服务云平台”，项目开发费用17.50万元，建成后未进行验收。

4.拆违项目审核不严。虞山街道2023年综合执法局拆违项目评审规则设置不合理，造成项目实际结算费用虚高；拆违工程签证车辆台班与实际不符；违反合同约定多结算施工单位管理人员费用1.20万元。琴川街道拆违项目工程量签证资料中，存在不同日期现场拆违整治照片为同一天同一事件、未按实际使用车辆结算费用等问题。

四、重点民生资金和重大项目审计情况

（一）公立医院药品和医用耗材设备采购及使用情况专项审计调查

根据江苏省审计厅计划安排，市审计局对 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：第二人民医院（以下简称“二院”）和 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：第五人民医院（以下简称“五院”）2家医院进行了审计。审计发现的主要问题有：

1.药品和医用耗材设备采购政策未严格落实。二院45种义齿耗材未经遴选进入供应目录并实施采购，三年采购金额133.93万元。

2.部分医用设备管理不规范。五院价值61万元的受赠医用设备未按规定入账；五院疫情期间配备的价值354.80万元的CT等设备目前处于闲置状态。

3.药品和医用耗材使用管理程序不规范。二院对手术室一次性电刀使用和睡眠呼吸障碍检查等处方数据进行统计，未按处方统计的规定履行报备程序。五院部分手术记录未写明使用的高值耗材的规格、型号、数量，部分病历、耗材使用登记单未粘贴高值耗材的产品条形码，不利于追踪溯源。

（二） 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：政府购买公交服务实施情况专项审计调查

根据年度计划安排，市审计局对 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：常运公共交通有限公司（以下简称“常运公交”）和 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：城乡公交客运有限公司（以下简称“城乡公交”）公交运营情况进行了审计。

绩效分析结果表明：2021年至2023年，我市各级财政总计投入126953.30万元，公交服务水平得到保障，政策惠民实效显著。但是，由于新冠疫情影响、市民出行方式多样化冲击、产业结构调整等带来公交乘车人数大幅下降，总客流量由2019年的8877.40万人次减少至2023年的3886.51万人次，下降56.22%。审计发现，公交公司人员成本持续上涨，管理人员和后勤人员占比偏高，票价优惠政策不断叠加，城乡干线阶梯票价施行缺乏设备保障，票价持续多年偏低，公交车型不够优化，部分氢能源车线路设置未考虑加氢站布点。上述因素导致我市公交公司经营压力不断增大，对财政依赖度不断提高。审计发现的主要问题有：

1.公交线网布局未及时根据形势变化调整。部分途径劳动密集型企业的线路，未随企业搬迁而调减；城乡、城市公交线路存在一定程度重合，导致部分线路空驶现象严重。

2.内部控制制度不健全。常运公交和城乡公交均未建立包车业务管理制度，其中常运公交包车业务无统计台账。

3.采购制度执行不到位。常运公交硬币清分服务和物业管理合同金额分别为82.50万元/年、141.60万元/年，超过限额标准，未按照公司内控制度执行采购程序。

（三） 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：城市生活垃圾分类政策落实情况专项审计调查

根据年度计划安排，市审计局重点审计调查了垃圾分类相关政策和制度执行情况，重点延伸了董浜、梅李等乡镇。审计发现的主要问题有：

1.环卫有偿服务收费管理不到位。一是市环境卫生管理处收费底数不全。二是2个单位环卫有偿服务合同到期后未及时续签合同，合计金额46.58万元。

2.乡镇有机、厨余垃圾处理设施使用率偏低。审计抽查发现，2个镇有机垃圾处理站实际使用率仅为6.3%和51.9%，地磅计量数据未接入终端。1个镇有机垃圾处理站实际已停用，未向市城管局报备审批。

（四） 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：城市经营投资有限公司2019年以来工程建设项目管理情况审计

根据年度计划安排，市审计局对 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：城市经营投资有限公司（以下简称“城投公司”）及其下属子公司工程管理、资产管理等情况进行了审计。审计发现的主要问题有：

1.现场管理存在薄弱环节。一是城投公司下属子公司 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：恒翔建设有限公司（以下简称“恒翔公司”）使用的智慧工地管理系统存在漏洞，同一监理在不同工地的考勤时间几乎完全一致。二是恒翔公司考核处罚执行不到位，2家单位应处罚未处罚。

2.资产管理不到位。一是城投公司下属子公司 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：美绿工程有限公司苗木资产底数不清，苗木移植、处理过程资料不全，且未办理相关报备手续。二是城投公司下属子公司 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：盛通交通设施工程有限公司、 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：路灯安装工程有限公司原材料出入库记录与实际情况不符，原材料出入库制度执行不到位。

3.建设单位管理存在漏洞。一是昆承片区水域调整大浜河整治工程缺少计划工期延期手续。二是南部新城北区水系整治工程（标段二）合同中钢材、水泥、黄沙等材料调差约定与招标文件不一致，多计61.08万元。

4.中介单位履职质量不高。13个工程标段存在结算审计单位审核不严、工程量计算错误或单价调整错误等情况。

五、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

结合2023年7月以来实施的行政事业单位审计项目，在行政事业性国有资产管理使用方面，审计发现的主要问题有：

1.资产未及时入账。8个单位的信息系统等资产未及时入账，涉及金额3738.85万元。

2.资产日常管理不规范。1个单位接受实物捐赠资产及上级下拨物资未建立资产管理台账；1个单位出借土地到期后，未及时续签合同或收回土地。

3.资产处置不够规范。1个单位待报废资产130.82万元长期未清理，报废资产残值收益80.34万元上缴财政后未在账面反映；1个单位报废车辆未见报废审批手续。  

4.资产收益未及时清缴。1个单位因疫情等原因未能按合同约定及时清算并收缴资产经营收益。

（二）企业国有资产审计情况

结合2023年7月以来实施的 澳门皇冠_皇冠国际线上娱乐-体育*投注：传媒集团有限公司（以下简称“传媒集团”）、江苏江南商贸集团有限责任公司（以下简称“江南集团”）审计项目，在企业国有资产管理使用方面，审计发现的主要问题有：

1.内控制度建立和执行不到位。传媒集团在工程建设管理、物资管理、公务用车管理等方面未建立健全内部控制制度；部分单一来源采购依据不充分。江南集团执行招议标制度不严，下属国际饭店以询价方式采购工作服，询价对象不足3家。

2.资产管理不到位。传媒集团部分资产出租未通过公开拍租；另有租金8.78万元收缴不及时。江南集团有772.43万元租金未及时收缴到位。

3.工程建设管理不规范。传媒集团西区南楼玻璃幕墙修缮项目建安工程投资审定价超概算51.50万元，未办理补充备案手续。

4.投资风险管控不到位。江南集团年度投资管理分析报告仅体现项目财务数据，未有对项目现状、风险以及对策等综合分析内容，无法发挥后续管理作用。

（三）国有自然资源资产审计情况

根据苏州市审计局授权，市审计局对海虞镇自然资源资产进行了审计，审计发现的主要问题有：

自然资源资产监管不到位。一是望虞村4.5亩基本农田被废弃物堆放占用。二是肖桥村19.17亩水稻、小麦复种区未种植粮食作物。三是2020年批准临时使用的4宗土地期满已超1年，仍未完成土地复垦，也未办理延期手续。

六、审计建议

（一）深化财政预算改革，推动财政管理提质增效。压实财政预算管理主体责任，提高预算编制和执行的科学化、精细化水平。加强专项资金管理，落实预算绩效管理的监督指导责任，切实增强预算约束，提高绩效管理的监督实效。强化财政资源统筹，及时分解下达上级转移支付资金，积极盘活财政各类存量资金。

（二）加强采购项目管理，提高项目资金使用绩效。切实履行主管部门对政策落实和资金管理的主体责任，推动重大政策措施落实落地。规范制定政府采购内部控制制度，严格履行政府采购和招投标相关规定。落实主管部门和建设单位对合同履约验收的主体责任，推进项目管理精细化、规范化。

（三）强化国有资产管理，切实发挥资产、资源效用。完善行政事业性国有资产管理，落实定期清查盘点制度，规范国有资产处置行为。深化国资国企改革，强化对公司治理和内部控制有效性的监督，盘活用好存量资产。严格履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动构建自然资源资产管理和生态环境保护长效监管机制。

本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局按照程序征求了被审计单位意见，出具了审计报告、审计移送书。各单位正在积极落实整改，其中部分问题已整改完成，下一步市审计局将认真跟踪督促，并在年内向市人大常委会专题报告全面整改情况。

各位组成人员，我们将在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，依法严格履行审计监督职责，真抓实干、开拓奋进，为全面推进中国式现代化常熟新实践、加快建设更高品质“江南福地”贡献审计力量！